Любой гражданин России может купить золото в слитках. Никаких законодательных ограничений на их приобретение нет. В продаже есть слитки весом от 1 грамма.

Самый распространённый и надёжный способ покупки — в отделениях банков. Нужно будет предъявить паспорт. Слиток взвесят при вас, с ним выдадут кассовые документы и сертификат, в котором будут указаны масса, проба, металл, уникальный номер слитка и название производителя. Эти документы нужно обязательно сохранить, они понадобятся, когда вы решите продать золото. Слитки также можно купить напрямую у частных продавцов (такие предложения можно найти на сайтах объявлений, и цены обычно ниже, чем в банках), но это очень рискованный способ. Проверить подлинность сертификатов и качество золота обычному покупателю будет непросто, велик риск быть обманутым мошенниками.

Что делать с золотом, получив его на руки, — дело покупателя, формальных ограничений тут нет. Для безопасности лучше обзавестись домашним сейфом или оставить слиток на хранение в банковской ячейке. Однако оба этих способа требуют дополнительных затрат. Золотые слитки в банках продаются в вакуумной упаковке. Распечатывать её не рекомендуется — можно повредить слиток. Если на нём появятся даже небольшие царапины, продавать придётся по сниженной цене.

До недавнего времени при покупке золота нужно было платить НДС в размере 20%. С 1 марта 2022 года этот налог был отменён, что сделало инвестиции в драгоценный металл более привлекательными.

Важно знать, что при продаже золота, возможно, придётся заплатить другой налог — НДФЛ в размере 13%. Сделка не будет облагаться налогом в том случае, если слиток хранился у вас более трёх лет и сохранились все подтверждающие это документы. Если вы владели золотом меньше трёх лет, продали его и заплатили НДФЛ, можно воспользоваться имущественным вычетом, но на сумму не более 250 000 рублей.  

Разница между ценой, по которой банки продают золото, и той, по которой готовы выкупить его обратно, довольно большая (в среднем примерно 15%), и она не в пользу покупателя. Чтобы вложение стало выгодным, нужно дождаться значительного роста биржевой стоимости золота, а на это может уйти не один год. Если вы приобретёте слиток сегодня и решите продать через несколько месяцев, велика вероятность потерять в деньгах.

Обычно золото покупают в расчёте на рост его стоимости в долгосрочной перспективе. Точно предсказать, какой будет цена через два года или пять лет, практически невозможно. Котировки меняются в зависимости от конъюнктуры на международных рынках. На длительных временных отрезках (7–10 лет), как показывает историческая динамика, цена золота растёт, хотя на коротких промежутках возможны и падения. 

Ещё один вариант покупки золота — приобретение инвестиционных монет, которые чеканит Банк России. Они бывают золотыми и серебряными, реже — платиновыми.

Как и в случае со слитками, покупать инвестиционные монеты из драгоценных металлов надёжнее и безопаснее в отделениях банков. Так вы будете точно уверены в их подлинности и получите все необходимые документы. Если стоимость покупки больше 15 000 рублей, нужно будет предъявить паспорт. Золотые монеты можно приобрести и у частных лиц — в нумизматических клубах и на интернет-аукционах. Но в этом случае есть риск связаться с недобросовестным продавцом и быть обманутым.

Так же как и слитки, покупатель может хранить свои золотые монеты где угодно, хоть поставить дома на полку. Но лучше всё-таки выбрать безопасное место (сейф или банковскую ячейку). Монеты продаются в специальных кейсах или капсулах, из которых их не стоит доставать. Даже минимальные потёртости и царапины снизят стоимость при продаже.

При покупке инвестиционных монет не нужно платить НДС в 20%. До недавнего времени это делало их приобретение более привлекательным по сравнению с покупкой слитков. Сейчас, с отменой НДС на золото в слитках, условия сравнялись. При продаже монет действуют те же правила уплаты НДФЛ, что и в случае со слитками.

Самая популярная серия российских инвестиционных монет — «Георгий Победоносец». Они изготавливаются из золота 999 пробы, и их стоимость привязана к котировкам на драгметалл. Как и в случае со слитками, это долгосрочная инвестиция, выгодно их продать через короткое время после покупки вряд ли получится. Придётся запастись терпением и дождаться роста биржевой стоимости золота.

Тиражи монет из драгоценных металлов выпускаются разными объёмами, более редкие (обычно это памятные серии) могут по прошествии лет стать востребованными среди нумизматов. Но если вы не разбираетесь в тонкостях этого рынка, не стоит возлагать серьёзных надежд на то, что купленная вами монета со временем приобретёт дополнительную коллекционную стоимость. Кроме того, на коллекционные монеты обычно труднее найти покупателя.

Третий вариант вложиться в золото или другой благородный металл — открыть обезличенный металлический счёт (ОМС). Таким образом вы приобретаете драгоценный металл, но не получаете его физически на руки.

Обезличенный металлический счёт похож на обычный счёт в банке, только вместо денежных средств (рублей, долларов или евро) на нём будет металл (серебро, золото или платина). Счёт будет вестись не в рублях и копейках, а в граммах. Например, на ОМС в СберБанке можно купить от 0,1 грамма золота или платины — слитков такого маленького размера не бывает.

В целом к покупке виртуального золота применимы те же принципы, что и к приобретению слитков и монет. Налогообложение будет одинаковым. Разница между стоимостью покупки и продажи также будет существенной, а цена актива будет зависеть от биржевых факторов. Приобретение драгоценных металлов на ОМС, как и покупку физического золота, стоит рассматривать как долгосрочную инвестицию.

Открывая обезличенный металлический счёт, вы решаете проблему хранения золота. Не придётся тратиться на сейфы или ячейки и беспокоиться о том, что слитки или монеты повредятся, а документы на них потеряются. Докупить или продать драгоценный металл можно за считаные минуты в своём смартфоне (такая функция есть и в приложении СберБанк Онлайн), посещать офис для этого необязательно.

Средства на обезличенных металлических счетах не застрахованы Агентством по страхованию вкладов. В случае возникновения серьёзных проблем у банка есть риск лишиться всех денег. Поэтому, выбирая, где открыть ОМС, ориентироваться стоит в первую очередь на надёжность и репутацию кредитной организации.

ПАО Сбербанк. Генеральная лицензия Банка России на осуществление банковских операций № 1481 от 11.08.2015. Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.