Может ли пенсионер быть самозанятым? Да, никаких ограничений для получения этого статуса у человека в пожилом возрасте нет. Более того, у предпринимателя сохраняются все те же бонусы и условия, что и у молодых людей. А именно:

— Всем новым зарегистрированным самозанятым дают 10 тыс. бонусных рублей. Снять их со счёта нельзя — эти деньги будут автоматически использованы для перерасчёта налога с первых платежей. Так, пенсионер будет отдавать всего 3% дохода физических лиц и 4% юридических. А когда бонус закончится, ставка вырастет до стандартных 4 и 6% соответственно.

— У самозанятых есть ограничение по годовому доходу. Максимум по этой системе можно заработать 2,4 млн рублей за 12 месяцев (то есть примерно 200 тыс. в месяц). Если гонорары больше, придётся уже открывать ИП. Зато нижней границы нет.

— Самозанятые не имеют права нанимать других сотрудников. Для этого, опять же, нужно становиться индивидуальным предпринимателем.

— Не все профессии и виды деятельности подходят для самозанятости. Запретов не так много, но они есть. Например, нельзя перепродавать чужие товары, заниматься добычей полезных ископаемых и сдавать нежилые помещения — только своё жильё. Ещё важно, что плательщик НПД сможет сотрудничать с юрлицом, если в последние два года он официально работал в этой же организации, только по ставке 13% (НДФЛ).

На сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) говорится, что подработка по НПД не считается официальным трудоустройством. По сути, человек остаётся безработным — значит, он вправе получать страховую пенсию с индексацией и социальную доплату.

Чтобы подробнее разобраться в вопросе, нужно кратко описать права неработающих пенсионеров. Так, у мужчин в возрасте от 63 и женщин от 58 лет фиксированная часть пенсии индексируется каждый год. И если даже после индексации размеры выплат не дотягивают до прожиточного минимума в регионе, государство сделает надбавку. Но здесь есть небольшой нюанс, о котором расскажем дальше.

Это зависит от того, делает ли льготник добровольные взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС). Если нет, то доходы от самозанятости никак не отразятся на пенсии. А если человек сам захочет вносить часть полученных денег на ОПС, то он автоматически лишится права на индексацию пенсии. Но с 2025 года это правило действовать не будет и индексацию вернут.

ОПС нужно тем, кто ещё не вышел на пенсию, а нужного стажа и баллов пока не заработал.

Есть ли индексация пенсии самозанятым пенсионерам? В отличие от ИП или трудового договора, выплаты для самозанятых пенсионеров никак не повлияют на размер пенсии. Все надбавки сохраняются, а индексация не отменяется.

И федеральные, и региональные льготы самозанятым пенсионерам не вступившим в добровольные отношения ОПС действуют так же, как и для обычных неработающих пожилых. Кратко перечислим главные улучшенные условия для людей пенсионного возраста в России:

— Возможность не платить налог на имущество (квартиры, дома, гаражи, творческую студию и т. д.) и земельный налог (если участок меньше 6 соток. Если больше — налог будет урезан).

— Доплаты до прожиточного минимума. Они отличаются в зависимости от региона (16 964 рубля в Москве и 16 535 рублей в Санкт-Петербурге). Федеральный минимум — 13 290 рублей.

— Ежемесячные денежные выплаты. Они положены льготникам: ветеранам, Героям России, инвалидам и некоторым другим категориям (полный список можно посмотреть на сайте Социального фонда России). А с 2025 года государство будет доплачивать инвалидам I группы и пенсионерам старше 80 лет, мы подробно писали об этом здесь.

— Набор соцуслуг. Лекарства, путёвки на лечение, бесплатный проезд в общественном транспорте.

— Доплата к страховой пенсии людям с иждивенцами (инвалидами, несовершеннолетними детьми и другими нетрудоспособными членами семьи). За каждого иждивенца платят по 1/3 от фиксированной выплаты, но максимум за трёх человек. Поэтому 8134,88 руб. (полная ФВ) получат только те, кто имеет на иждивении трёх человек, у остальных доплата меньше.

— Льготы при оплате ЖКУ.

Мы уже кратко об этом рассказали выше. Вот какие налоги платят самозанятые пенсионеры при работе с физическими и юридическими лицами. В первом случае — 4% дохода, во втором — 6%. Эти цифры могут быть ниже, если человек только недавно стал самозанятым и у него остался бонус от государства (3 и 4% соответственно).

При получении дохода самозанятый обязан сформировать чек и отправить его заказчику — это говорится в 14-й статье Федерального закона № 422-ФЗ. Звучит страшно, но на деле чек создаётся буквально в пару нажатий в мобильном приложении «Мой налог». Вот простая инструкция.

Если случайно ввели что-то не так или заказчик попросил отредактировать чек, ничего страшного — его можно аннулировать. Для этого откройте чек, нажмите на синюю иконку с тремя точками и выберите «Аннулировать».

Дальше расскажем, как получить самозанятость пенсионеру.

Как оформить пенсионера как самозанятого? Процесс такой же, как и для работающих граждан. Нужно только скачать приложение «Мой налог» из Google Play или App Store и приготовить паспорт. Вот весь план действий:

Для пенсионеров — никаких. Ограничения есть только у детей: можно оформить статус НПД в 14 лет.

Получается, пенсионер стал самозанятым, но не встал на учёт и не платит налоги. Если его поймают, ему придётся заплатить несколько разных штрафов:

— от 500 до 2000 рублей за отсутствие государственной регистрации на предпринимательскую деятельность.

— 10 000 рублей за нарушение сроков регистрации и 10% от полученного дохода.

— НДФЛ, то есть 13% от полученного дохода.

Важно наработать необходимый стаж (15 лет) и набрать как можно больше пенсионных баллов (минимум 28,2 в 2024 году). Посмотреть, сколько вы уже накопили, можно в личном кабинете Социального фонда или на Госуслугах в разделе «Пенсия и пособия».

Если чего-то из необходимого для выхода на пенсию не хватает, баллы и стаж можно докупить через Социальный фонд. Но учтите, что за один балл придётся заплатить примерно 50 тыс. рублей.